Составление налоговой декларации 3-НДФЛ

Социальные вычеты.

Право на социальные вычеты возникает по нижеперечисленным расходам в 2015 году и ранее, подав в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию 3-НДФЛ можно возместить из бюджета суммы уплаченного налога в размере дохода не более 120000 рублей ( за каждый год) , а именно:

• социальные вычеты по суммам, уплаченным за обучение налогоплательщиком, налогоплательщиком-родителем, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем), налогоплательщиком - братом (сестрой);

• социальные вычеты по суммам, уплаченным за медицинские услуги;

• социальные вычеты по суммам, уплаченным по страхованию;

• социальные вычеты по суммам, перечисляемым в виде пожертвований.

Какие документы необходимо подготовить: 

- паспорт;

- свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость;

- договор о приобретении услуг;

- документы, которые подтверждают уплату за расходы;

Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки;

- справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

- справка по унифицированной форме об оказании медицинских услуг;

- копия заверенных лицензий на медицинскую и образовательную деятельность ( аккредитацию).

Имущественные вычеты.

Право на имущественные налоговые вычеты возникают только один раз .

Если вы приобрели или построили недвижимость определенного вида, то можете получить имущественные налоговые вычеты в сумме фактически понесенных вами расходов:

- на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом в силу пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового Кодекса Российской Федерации ( далее- НК РФ);

- на погашение процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на приобретение (строительство) недвижимости либо полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.

И с учетом кредита (займа) , предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей при наличии документов, подтверждающих право на получение имущественного налогового вычета, , договора займа (кредита), а также документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

С какого момента можно получить имущественные вычеты:

Вы имеете право использовать вычет на приобретение (строительство) недвижимости начиная с того года, в котором (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ):

• получено свидетельство о праве собственности на недвижимость;

• имеется акт о передаче вам жилья - если приобретена квартира (комната) в строящемся доме;

• имеются документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Если вы приобретаете земельный участок для жилищного строительства, вычет вы сможете заявить только после того, как построите дом и получите свидетельство о праве собственности на него (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет на погашение процентов по кредиту, израсходованному на приобретение (строительство) недвижимости либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, можно использовать при наличии документов, подтверждающих право на получение вычета на приобретение (строительство) недвижимости, а также документов, подтверждающих факт уплаты процентов (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Какие документы необходимо подготовить:

В зависимости от того, какой объект недвижимости вы приобрели и какие понесли расходы на его приобретение, для получения вычета вам потребуются следующие документы и их копии (пп. 2, 6, 7 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ):

• паспорт;

• свидетельство о праве собственности на приобретенную недвижимость;

• договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;

• документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств или ваши расходы на строительство. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца;

• кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту (если вы желаете получить налоговый вычет по расходам на уплату процентов по кредиту);

• справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).